Empresariado

Documentación para comprender la Ley de Operaciones Financieras

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medi141407(impuestos)Aquí en nuestro querido El Salvador (país donde inició y sigue vigente este su blog) la página de impuestos tributarios ha escrito una nueva página con un nueva ley el decreto 764 aprobado por la Asamblea Legislativa, denominado Ley de Operaciones Financieras.

Por eso el Ministerio de Hacienda de El Salvador tuvo a bien divulgar el decreto, una presentación explicativa de la ley y el reglamento o las normas de regulación de dicha ley para que cada contribuyente interesado pueda informarse.

Por lo mismo este su blog de igual manera contribuye con la divulgación de la documentación que hoy por hoy nos ayuda a entender estos nuevos tributos (impuesto al cheque y transferencias, retención para el control de la liquidez) en el universo fiscal salvadoreño.

Decreto Nº 764 Ley de Operaciones Financieras

Normas o Reglamento de Ley de Operaciones Financieras

Presentación explicativa de la Ley de Operaciones Financieras

Guía de Aplicación de la Ley de Operaciones Financieras

Lo más importante es entender la ley, en este su blog en entradas futuras estaremos abordando acerca de la Ley de Operaciones Financieras además de las Reformas a la Ley de Impuesto sobre la Renta y el Código Tributario en pro de contestar algunas dudas que muchos de nosotros hemos tenido en este cambio en la legislación tributaria salvadoreña.

Agradecemos al Ministerio de Hacienda por subir esta documentación a su página y mantenerla vigente.

Mis mejores deseos de éxito para usted y los suyos.

Ahorro o Inversión, usted elige.

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inversionAhorrar se puede definir como el proceso de guardar dinero ahora; antes que gastarlo; para tenerlo cuando lo necesite más adelante. Cuando deposita dinero en cuentas de ahorros, cuentas corrientes y depósito a plazo en un banco o cooperativa de crédito, sus depósitos están asegurados.

Invertir es lo que se hace con dichos ahorros o dinero ocioso para hacerlo crecer, para poder alcanzar sus metas financieras y de vida a largo plazo. Cuando invierte, se piensa a largo plazo acerca de planes de vida o proyectos que vayan dirigidos al emprendedurismo; incluyendo una jubilación segura y cuánto dinero necesitará para cumplir esos planes. Invertir puede ofrecer más opciones de qué hacer con su dinero que al ahorrarlo, pero tiene más oportunidades de perder el dinero que invierte que cuando lo ahorra. Cuando invierte en productos como acciones, bonos, fondos mutuos y bienes raíces, estas inversiones no están aseguradas como cuando un banco toma su dinero, ya que en el caso de los ahorros quien toma riesgos es el banco ya que usa su dinero para prestar y recibir retorno (ganancia), mientras que con la inversión la ganancia y el riesgo son directamente proporcionales.

Los ahorros en si pueden pertenecer a cuentas donde:

  • Ganarán cierto interés y se beneficiarán de la capitalización.
  • Estarán disponibles en el momento que se de cuenta que los necesita.
  • Casi no tienen riesgo de perder su valor.

Estas “vías de ahorros” incluyen:

  • Cuentas de ahorros o corrientes en bancos o cooperativas de crédito.
  • Fondos mutuos del mercado monetario gestionados por compañías de inversiones y se venden a través de bancos y firmas de corretaje. Estos fondos reúnen su dinero con el de otras personas y se invierten en valores de ingreso fijo a corto plazo que por lo general son seguros y líquidos o fácilmente convertidos a dinero. Los fondos de dinero normalmente tratan de mantener un valor estable por acción de $1 y pagar a los inversionistas un producto, el cual es normalmente cerca a las tasas de interés de corto plazo, que típicamente se vuelve a invertir en acciones adicionales. Varios ofrecen privilegios de emitir cheques.
  • Certificados de depósito emitidos por bancos. Note que los certificados de depósito tienen fechas de vencimiento específicas, normalmente un número de meses o un número de años, y la mayoría tienen recargos si desean sacar el dinero antes del vencimiento.

ahorroPara aquellos que desean “incrementar” su dinero por medio de una meta de largo plazo, debe probablemente considerar invertir los ahorros en inversiones tales como acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces, cuentas gestionadas, anualidades, etcétera.; todos los cuales tienen más riesgo que una vía de ahorros (lo que significa que existe oportunidad de perder dinero, así como también ganar dinero) pero en cambio por tomar el riesgo, obtiene el potencial de ganancias más altas.

Invertir es un proceso más activo que ahorrar. Adicionalmente abrir, leer y hacer preguntas acerca de noticias y estados que reciba relacionadas con sus inversiones, regularmente necesitará revisar sus inversiones y puede necesitar hacer cambios para que su dinero invertido se mantenga trabajando por usted, incluso pueda ser que se vea obligado a  invertir más de lo que había pensado para tener un retorno perfecto a sus planes financieros.

Al final la decisión termina en usted estimado lector, el punto radica en cuanto estamos dispuestos a arriesgar.

Mis deseos de éxito para usted y los suyos.

Recortando gastos erróneamente en la empresa

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menosgastosReducir gastos en las áreas equivocadas puede terminar por afectar al negocio en el largo plazo. Por eso, presentamos los tres principales errores que cometen los emprendedores al cortar costos:

1. Reducir gastos en servicio al cliente

Cuando los dueños de pequeños negocios empiezan a sentir pánico por el exceso de sus gastos, una de las primeras acciones que realizan es terminar o invertir menos en los servicios de atención al cliente. Sin embargo, éste debería ser el último lugar en el que ahorrar.

“Si ahorras en áreas en las que tu cliente se dará cuenta, estás cometiendo un error”. Dice Carol Roth, especialista financiera.

2.  Cortar el presupuesto de marketing

Una reacción común a la necesidad de ahorrar de un emprendedor ansioso es la de recortar el capital designado a la mercadotecnia.  Si reduces tu inversión en marketing en este momento, estás alejándote de los consumidores potenciales que en un futuro podrían hacer crecer tu negocio.

Asimismo, las épocas de crisis o de recesión son buenas para ejecutar planes de expansión debido a que la mayoría de los negocios de la competencia probablemente también tendrán la misma reacción impulsiva de disminuir sus gastos en marketing.

“No quieres atrasarte en un área como ésta, especialmente cuando tus competidores lo están haciendo, porque eso te da una oportunidad de ‘robar’ clientes” es otro de los apuntes de Carol Roth.

recorte-al-gasto3.  Recortar los beneficios de empleados

Realmente una fórmula de caos en una empresa es eliminar los motivadores de los empleados. Son las pequeñas cosas las que hacen que sus empleados se sientan valorados y mantengan alta la moral en el lugar de trabajo. Y eso, en definitiva, funciona siempre a favor de tu empresa.

“Esa lealtad resonará de adentro hacia fuera”, afirma Roth. “Y los empleados felices mantienen felices a los clientes. Finalmente todo se trata de los clientes, porque si no los tienes, no tienes negocio”.

Esperamos que estos consejos sean de ayuda para todos aquellos que se encuentran en la aventura del emprendedurismo.

Mis mejores deseos de éxito para usted y los suyos.

Iniciemos el año invirtiendo como Warren Buffet

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invertir-bolsa-de-valoresEl 2013 inicia y puede ser el año lleno de oportunidades, por lo mismo esperamos compartir muchos temas de inversión y emprendedurismo para animarlos a ustedes estimados lectores a poder aventurarse en la inversión.

En la web se puede encontrar el Tao de Warren Buffet, este magnate y conocido inversor dio a conocer “consejos” que puede que inviten a la persona común a invertir.

Ahora veamos algunos de los consejos del gran inversionista Warren Buffet:

  1. Regla # 1: Nunca Pierda Dinero; Regla # 2: Nunca Olvide la Regla # 1:
  2. Hay que tener paciencia, a los que esperan les suceden cosas buenas, siempre que escojan la acción correcta.
  3. Nunca temas pedir demasiado cuando vendas, ni ofrecer muy poco cuando compres.
  4. No puede hacer un BUEN trato con una MALA persona.
  5. Debería invertir como los matrimonios católicos, para toda la vida.
  6. Wall Street es el único lugar donde se va en Rolls Royce para dejarse aconsejar entre los que llegan en metro.
  7. El dinero no compra la felicidad.
  8. Tardas 20 años en crearte una reputación y cinco minutos en perderla. Si lo piensas, harás las cosas de otra forma.
  9. El mercado como el Señor, ayuda a los que se ayudan a si mismos. Pero a diferencia del Señor, el mercado no perdona a los que no saben lo que hacen.
  10. El mercado de valores esta ahí para hacerle rico si sabe lo que hace.
  11. La ignorancia, cuando se mezcla con la avaricia, se convierte en el material del que están hechos los desastres financieros.
  12. Debería tener el valor y la convicción de invertir por lo menos el 10% de su capital.
  13. Soy mejor inversor por que soy hombre de negocios, y soy mejor hombre de negocios por que soy inversor.
  14. Tienes que pensar por ti mismo.
  15. Un inversor solo debería diversificar ampliamente sus inversiones cuando no entiende lo que hace.
  16. Nuestro principal activo como personas somos nosotros mismos, así que hay que cuidarse y optimizarse.
  17. La combinación de ignorancia y dinero prestado puede tener consecuencias interesantes.
  18. El riesgo viene de no saber lo que se esta haciendo.
  19. El inversor de hoy no se beneficia del crecimiento de ayer.
  20. Si el cálculo o el álgebra fuesen imprescindibles para ser un buen inversor, tendría que volver a ser repartidor de periódicos.

Warren Buffett, of Berkshire Hathaway Rings Opening BellSon muchas las enseñanzas sobre en que invertir de este grande de las inversiones, pero la última gusta mucho. Según Warren las capacidades matemáticas necesarias para ser un gran inversor son sumar, restar, multiplicar, dividir y poder calcular rápidamente los porcentajes y la rentabilidad. Más de eso sería un desperdicio, menos de eso impediría tomar parte en el juego.

Esperamos que nuestro amigo Warren Buffet lo haya impulsado a revisar sus actitudes de inversión y quizás hasta impulsarlo a aventurarse en alguna nueva inversión.

Mis mejores deseos de éxito para usted y los suyos.

El plan de negocios.

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Planear es una forma de pensar en el futuro de una empresa. Al planear, un empresario o un emprendedor están tomando una serie de decisiones anticipadas acerca de dónde necesita ir una empresa, cómo llegar hasta allí, y que acciones deberá realizar durante ese tiempo para reducir la incertidumbre y manejar el riesgo y las posibilidades de cambio.

Un plan de negocios es una forma de documentar dicha planificación.

El documento indica la existencia de una oportunidad de negocios y que establece cómo el grupo de trabajo o el empresario (desde un punto de vista individual) va a trabajar para poder aprovechar la oportunidad identificada.

El plan de negocios ofrece una visión particular del futuro de la empresa, y trata temas como:

Cómo va a ser la empresa
Qué mercados son aquellos en los que va a competir
Qué productos y/o servicios va a ofrecer
Cual es el grado de competencia va a tener
Qué ventajas competitivas pueden alcanzarse
Qué tan grande y rentable puede ser la empresa

El emprendedor debe evaluar adecuadamente el sector donde se encuentra, el área geográfica, el cuadro fiscal alrededor de la zona y el contexto social y económico en el que va a desarrollar su negocio, y en base a los supuestos que realice acerca de su comportamiento, elaborar un plan de acción. El plan de negocios que se desarrolle estará totalmente condicionado por los supuestos sobre los que se construya.

Crear un plan de negocios es analizar un proceso de desarrollo, y su resultado no es inmutable. Lo que se hace es determinar el mejor camino y la mejor forma de llegar a un objetivo, pero luego existirán factores que pueden alterar los cursos planeados. Los planes de negocios son utilizados fundamentalmente como un medio para conseguir capital o para tener una guía para el crecimiento de la empresa.

Para emprendedores que necesitan conseguir capital, en el ambiente competitivo actual, un plan de negocios de calidad es imprescindible. Como vehículo para obtener capital, un plan de negocios sirve para convencer al inversor que el nuevo emprendimiento ha identificado una oportunidad, tiene el talento empresarial y de dirección necesarios para explotarla, y tiene un programa racional, coherente y creíble para lograr los ingresos y beneficios proyectados en los tiempos previstos.

Si el plan es aceptado, se convertirá en la medida más importante de las habilidades que tienen aquellos que deben llevarlo a cabo para definir y analizar las oportunidades y problemas, y para identificar las acciones más adecuadas para cada caso.

Un plan de negocios permitirá evaluar cuatro factores críticos para cualquier emprendimiento:

El equipo para desarrollar la idea: quienes se encuentran al frente del negocio deben demostrar qué tan realistas son acerca de sus expectativas de éxito y del análisis de los problemas a enfrentar. Deberán demostrar cómo responderán ante situaciones adversas, y si están dispuestos a tomar decisiones extremas. De la lectura del plan de negocios debe desprenderse cuáles son sus motivaciones para estar en el negocio, y si están realmente comprometidos con el mismo.

El negocio: cuál es el producto, cuál es el mercado, cuáles son las posibilidades de crecimiento rápido, cuál es la competencia. Es importante el análisis de las alternativas de expansión.

El contexto: analizarlo en su aspecto legal, económico, político, demográfico, tecnológico y/o sociocultural. Tratar de predecir qué factores pueden cambiar que caen fuera del control de la empresa.

Riesgo: deben preverse situaciones en las que las cosas no ocurran de acuerdo a lo planeado y hasta donde puede llegar un problema o en que escenario se pueden combinar, evaluarse las consecuencias y establecer la respuesta más adecuada.

En síntesis los mejores planes de negocios son una representación del futuro en movimiento, ofreciendo una historia coherente de lo que se espera encontrar y una forma lógica de ejecutarlo.

Mis mejores deseos de éxito a usted y los suyos.

Evaluando la viabilidad de nuestra inversión.

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Mucho se puede decir acerca de los planes negocios la manera de ejecutarlos y como tratar de que nuestra inversión sea viable, autosostenible y productiva en un futuro.

A la hora de poner en marcha una inversión,  empresa, hay que tener en cuenta que antes de lanzarse a una aventura desconocida debemos ver la viabilidad de esta.

El proyecto debe ser realizado si resulta viable en las siguientes dimensiones:

• Viabilidad Comercial: Evaluar la viabilidad comercial de un proyecto, consiste en analizar el mercado, si existe demanda, si la demanda será sostenida, creciente o decreciente en el tiempo, incluso hay que tener en cuenta si la demanda puede mutar cuando un servicio o bien se puede complementar con otro, si existen competidores y cuál es su estrategia, si existen bienes sustitutos o complementarios y como afectan la demanda de nuestro producto o servicio, que tan sensible es la demanda al precio del producto y a las variables macroeconómicas. De este análisis tan importante debe surgir el monto de ingresos por periodo que originará el proyecto.

• Viabilidad Técnica: Busca determinar si es posible, física o materialmente, “hacer” un proyecto. Consiste en analizar los requerimientos de materiales, maquinarias, insumos, etc.; tanto para “preparar o construir” el proyecto como para la operación del mismo, una vez que se haya puesto en marcha. De este estudio surgirán el presupuesto de inversiones a realizar en cada periodo de la vida útil del proyecto, así como los costos de operación del mismo vinculados con el proceso productivo, compra de insumos, etc.

• Viabilidad Administrativa: Consiste en determinara capacidades gerenciales internas en la empresa para lograr la correcta implementación y eficiente administración del negocio. Por lo mismo se debe evaluar la posibilidad de conseguir el personal con las habilidades y capacidades requeridas en el mercado laboral. Cuando se trata de un proyecto de una empresa nueva, se trata de determinar la estructura que adoptará la organización, sus distintos departamentos y las funciones específicas de sus miembros. De este análisis deberán surgir los costos administrativos del proyecto.

• Viabilidad legal: Se refiere a la necesidad de determinar tanto la inexistencia de trabas legales para la instalación y operación normal del proyecto, como la falta de normas internas de la empresa que pudieran contraponerse a alguno de los aspectos de la puesta en marcha o posterior operación del proyecto.

• Viabilidad financiera: Todos los análisis anteriores, deben de ser traducidos en números y consolidados para obtener un indicador financiero que nos permita tomar la decisión final sobre la realización o no del proyecto.

Como ve la evaluación de la viabilidad de un proyecto es una parte sumamente necesaria y compleja de todo este proceso, espero que estos puntos le ayuden a desarrollar sus evaluaciones en sus proyectos.

Mis mejores deseos de éxito para usted y los suyos.

Buscando inversiones lógicas.

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El tema de poner en movimiento el poco dinero que sobra, los ahorros u otros valores siempre es difícil y tema de conversación entre la familia, amigos o compañeros con quienes se trazan esta aventura de invertir en algún negocio esperando que el viento sople a favor y pueda llegar al puerto de la sostenibilidad y las ganancias.

El punto es tratar de elegir bien, es tener en todo momento una idea clara y concisa de la ruta que tenemos trazada y que el rubro que hayamos elegido sea el conveniente, ya que eso la elección del giro, rubro o actividad económica  es el todo para que la inversión pase de ser una aventura lógica controlada a una aventura sin rumbo seguro.

¿Cómo se puede tener una inversión lógica?

En la actualidad hay muchos inversores potenciales lo único que necesitan es una idea clara y he ahí el meollo del asunto, esta idea debe ser propia, debe de ser algo que el inversor conozca, debe de ser algo que tenga en mente y que sabe que puede empezar con su conocimiento. Es decir muchas veces la gente se lanza a negocios desconocidos por recomendaciones de amigos o familiares que si conocen el trasfondo de dichos negocios, pero por “x” o “y” situación no pueden estar en todo momento como asesoría y apoyo de estos emprendedores, por lo mismo el nuevo inversor debe reflexionar mucho su idea y ver que este acorde a un rubro que haya conocido ya sea de forma laboral, como colaborador o simplemente por estudio, el emprendedor en sí debe seleccionar la que crea mejor opción para él.

Para eso estas preguntas le pueden ayudar:

  • ¿Qué tipo de negocios conozco?

  • De los negocios que conozco ¿Cuáles conozco a profundidad?

  • ¿En donde siento yo que puedo realizar un mejor desempeño?

  • ¿Qué negocio me gusta?

  • ¿En que negocio de los que me gusta y conozco tengo las capacidades de invertir?

Con estas preguntas por lo menos se tendrá un norte en búsqueda de esa idea que usted quiere emprender, recuerde que aunque sea una inversión razonada o lógica tiene que entender que este es una aventura y como tal hay riesgos, nada esta escrito pero es bueno tomar la iniciativa de ser emprendedores.

Mis mejores deseos de éxito para usted y los suyos.